Fraud adalah Tindakan Penipuan untuk Mengambil Keuntungan, Ketahui Jenis Kasusnya

merdeka.com Sekitar 2 Tahun yang lalu

Merdeka.com - Penipuan merupakan salah satu tindakan kriminal yang tidak hanya melanggar hukum, tetapi juga merugikan pihak lain. Semakin modern, kini kasus penipuan dilakukan dengan berbagai macam motif dan media. Mulai dari penipuan bermotif kegiatan sosial hingga penipuan bermotif pinjaman online yang sedang ramai baru-baru ini.

Bukan hanya itu, kasus penipuan juga kerap terjadi di dunia bisnis. Biasanya penipuan di lingkup bisnis ini membawa kerugian yang cukup besar bagi pihak tertentu. Dalam hal ini, tindakan penipuan dapat dilakukan secara individu maupun berkelompok untuk memenuhi kepentingan segelintir orang.

Tindakan penipuan dalam bisnis ini juga sering disebut dengan istilah Fraud. Fraud adalah tindakan yang sengaja dilakukan untuk memperoleh keuntungan yang tidak sah, baik untuk diri sendiri maupun lembaga. Tindakan penipuan ini dapat dilakukan dengan berbagai macam motif dan bentuk keuntungan yang ingin didapatkan.

Orang lain juga bertanya?

Dengan begitu, penting bagi setiap perusahaan untuk teliti dalam memantau sumber pendapatan, inventaris, dan barang-barang yang menjadi sumber kekayaan perusahaan. Selain itu, pihak perusahaan juga perlu memantau setiap kinerja dan sikap yang terlihat pada karyawan. Biasanya, karyawan yang melakukan tindakan fraud menunjukkan tanda-tanda tertentu yang dapat dilihat sebagai peringatan.

Dilansir dari laman USI, kami merangkum pengertian, berbagai contoh, dan tanda-tanda peringatan dari tindakan fraud adalah sebagai berikut.

Pengertian Fraud

ilustrasi bisnis

Fraud adalah tindakan yang disengaja untuk memperoleh keuntungan yang tidak sah, baik untuk diri sendiri maupun untuk lembaga. Ini merupakan tindakan penipuan yang menggunakan berbagai cara dan manipulasi untuk mendapatkan keuntungan yang ditargetkan. Tindakan tidak etis ini melanggar hukum dan membawa kerugian yang besar bagi pihak lain.

Beberapa contoh tindakan fraud adalah sebagai berikut:

Penggelapan

Pemalsuan atau pengubahan dokumen

Perubahan atau manipulasi file komputer yang tidak sah

Pelaporan keuangan yang curang dan tidak sesuai kenyataan

Penyalahgunaan sumber daya (misalnya, dana, persediaan, peralatan, fasilitas, layanan, inventaris, atau aset lainnya)

Otorisasi atau penerimaan pembayaran untuk barang yang tidak diterima atau jasa yang tidak dilakukan

Otorisasi atau penerimaan upah atau tunjangan yang belum diterima

Benturan kepentingan, pelanggaran etika

Teori Segitiga Fraud

Setelah mengetahui pengertian umum dan beberapa contoh kasusnya, Anda juga perlu memahami teori Segitiga Fraud. Teori Segitiga fraud atau The Fraud Triangle menjelaskan bahwa karyawan dalam suatu perusahaan dapat melakukan fraud atau penipuan karena pengaruh tiga faktor, yaitu peluang, tekanan, dan rasionalisasi. Berikut penjelasan lengkapnya.

Peluang

Faktor peluang adalah sebuah kesempatan yang biasanya terjadi karena adanya kelemahan dalam pengendalian internal. Beberapa bidang yang menjadi celah dan memberikan peluang bagi oknum karyawan untuk melakukan penipuan, yaitu sebagai berikut:

Pengawasan atau peninjauan

Pemisahan tugas

Persetujuan manajemen

Kontrol sistem

Tekanan

Faktor tekanan dalam tindakan fraud adalah sebuah motif guna mengambil keuntungan yang dilakukan karena situasi terpaksa atau terdesak. Berikut beberapa contoh tekanan yang mendorong seseorang melakukan tindakan penipuan:

Masalah keuangan pribadi; biaya tak terduga

Kejahatan/kecanduan pribadi seperti judi, narkoba, belanja, dll.

Tenggat waktu dan sasaran kinerja yang tidak realistis

Beberapa hal tersebut bisa menjadi sumber alasan bagi seseorang untuk melakukan tindakan tidak etis dan melanggar hukum untuk mengambil keuntungan di perusahaan. Meskipun begitu, tindakan ini tidak bisa dibenarkan dan sebaiknya mendapatkan konsekuensi hukuman untuk memberikan efek jera atas apa yang dilakukan.

Rasionalisasi

Faktor rasionalisasi dalam tindakan fraud adalah suatu kondisi di mana individu mengembangkan pembenaran untuk melakukan kegiatan penipuan. Dalam hal ini, motif rasionalisasi bermacam-macam tergantung kasus dan individu yang melakukan. Beberapa contoh motif rasionalisasi dalam tindakan fraud adalah sebagai berikut:

"Saya sangat membutuhkan uang ini dan saya akan membayarnya kembali ketika saya mendapatkan gaji saya."

"Orang lain yang melakukannya."

"Aku tidak mendapat kenaikan gaji. Universitas berutang padaku."

Tanda-Tanda Peringatan

012 siti rutmawati

www.ivandimitrijevic.com

Setelah mengetahui Teori Segitiga Fraud yang menjadi dasar pemahaman dari berbagai motif tindakan fraud, berikutnya penting bagi setiap perusahaan untuk memberikan pengawasan dalam operasional perusahaan untuk mencegah tindakan penipuan. Selain itu, perusahaan juga perlu mengawasi setiap karyawan dengan berbagai sikap mencurigakan yang mengarah pada penipuan. Tanda-tanda peringatan yang perlu diperhatikan dalam tindakan fraud adalah sebagai berikut

Tanda-tanda peringatan pada karyawan:

Perubahan gaya hidup karyawan: mobil mahal, perhiasan, rumah, pakaian

Utang pribadi dan masalah kredit yang signifikan

Perubahan perilaku seperti indikasi konsumsi obat-obatan, alkohol, perjudian, atau hanya takut kehilangan pekerjaan

Perputaran karyawan yang tinggi, terutama di area yang lebih rentan terhadap penipuan

Penolakan untuk mengambil cuti atau cuti sakit

Kurangnya pemisahan tugas di wilayah yang rentan

Tanda-tanda peringatan pada manajemen:

Manajemen sering mengesampingkan pengendalian internal

Keputusan manajemen didominasi oleh individu atau kelompok kecil

Manajer menunjukkan rasa tidak hormat yang signifikan terhadap badan pengatur

Kebijakan dan prosedur tidak didokumentasikan atau ditegakkan

Lingkungan pengendalian internal yang lemah

Personel akuntansi lemah atau tidak berpengalaman dalam tugasnya

Desentralisasi tanpa pengawasan yang memadai

Jumlah rekening giro yang berlebihan; perubahan yang sering terjadi pada rekening bank

Jumlah transaksi akhir tahun yang berlebihan; transaksi yang tidak perlu berbelit-belit

Tingkat pergantian karyawan yang tinggi; semangat kerja karyawan rendah

Penolakan untuk menggunakan dokumen bernomor seri (kwitansi)

Program kompensasi yang tidak proporsional

Dokumen yang difotokopi atau hilang

Keengganan untuk memberikan informasi kepada, atau sering terlibat dalam perselisihan dengan, auditor

(mdk/ayi)

Geser ke atas Berita Selanjutnya

Cobain For You Page (FYP) Yang kamu suka ada di sini,
lihat isinya

Buka FYP

Agen BRILink Rawan Terjadi Penipuan pada Agen BRILink, Pelaku Punya Beragam Modus

Berbagai modus penipuan tidak membuat mereka kapok ataupun takut menjadi seorang Agen BRIlink

Baca Selengkapnya

Hati-hati Para Pencari Kerja, Modus Baru Penipuan Lowongan Kerja saat Interview Dipaksa Serahkan Uang Hingga Disandera

Beredar video mengenai pengakuan sejumlah korban interview bodong.

Baca Selengkapnya

Psikologi Alasan Kenapa Manusia Mudah Tertipu, Bahkan Orang Pintar Juga Mudah Jadi Sasaran Penipuan

Memiliki pendidikan lebih baik dan kepintaran tidak membuat seseorang dijamin kebal dari penipuan. Kenali mengapa mereka tetap rentan menjadi korban tipuan ini:

Baca Selengkapnya